個案研討：跨境賭場洗錢

以下為數則新聞報導，請就此事件加以評論：

• 刑事局近日破獲一起博弈洗錢案，洗錢集團幹部成立群組吸收成員，以不法資金溢繳信用卡費，提高信用額度，再派成員到澳門賭場以刷卡換籌碼、退籌碼等方式洗錢，轉移博弈集團不法資金。據了解，該集團於2024至2025年間的不法金流即高達330億元。全案已由雲林地檢署偵結，依洗錢防制法等罪嫌起訴。檢警調查，九州娛樂城博弈集團為隱匿、移轉龐大博弈犯罪所得，透過洗錢集團幹部吸收「刷卡手」，先由存款手將博弈等不法資金，以現金或轉帳方式轉入刷卡手銀行帳戶溢繳信用卡，藉此提高信用卡刷卡額度，再由刷卡手搭機至澳門賭場刷卡購買籌碼，並由賭場內之幹部接應收受籌碼或兌現之港幣，以此模式將境內博弈不法資金移轉境外。警方指出，刷卡手除了可以抽取1~2%不等的佣金外，還可以賺取信用卡海外消費紅利點數，以及免費食宿和機票，據了解，有刷卡手10天內就在賭場刷卡近2千萬元，不法獲利相當可觀。   (2026/03/23 三立新聞網)

• 檢警查察洗錢流程為，一、先以現金或匯款方式彙整博弈不法金流，使用人頭帳戶隱匿掩飾金流來源，伺機待大洗水手出動前，匯入大洗水手帳戶；二、大洗水手負責提供自己帳戶供彙整後之博弈款項匯入，作為信用卡卡費預繳金，以此方式提高自己名下信用卡刷卡金額，並有利於後續刷卡兌換籌碼行為；三、大洗水手持溢繳後具高額刷卡額度之信用卡至澳門地區賭場，利用當地賭場有高額現金儲備及不會嚴格客戶審查金流特性，在賭場內用刷卡方式兌換籌碼佯裝欲在賭場內進行賭博；四、大洗水手取得籌碼後，實則完全未參與賭博，或僅小額賭博掩人耳目，但旋將籌碼退回賭場轉洗為澳門地區合法貨幣，或根本未退回賭場而係直接取得賭場籌碼，藉將轉洗出之澳門地區合法貨幣或賭場籌碼，直接交付予博弈洗錢組織不詳成員；五、案之博弈洗錢組織不詳成員取得澳門合法貨幣或賭場籌碼後，即可轉換成澳門地區合法所得之外觀，最終將在我國所取得博弈不法所得均轉洗至澳門。檢警查察洗錢流程為，一、先以現金或匯款方式彙整博弈不法金流，使用人頭帳戶隱匿掩飾金流來源，伺機待大洗水手出動前，匯入大洗水手帳戶；二、大洗水手負責提供自己帳戶供彙整後之博弈款項匯入，作為信用卡卡費預繳金，以此方式提高自己名下信用卡刷卡金額，並有利於後續刷卡兌換籌碼行為；三、大洗水手持溢繳後具高額刷卡額度之信用卡至澳門地區賭場，利用當地賭場有高額現金儲備及不會嚴格客戶審查金流特性，在賭場內用刷卡方式兌換籌碼佯裝欲在賭場內進行賭博；四、大洗水手取得籌碼後，實則完全未參與賭博，或僅小額賭博掩人耳目，但旋將籌碼退回賭場轉洗為澳門地區合法貨幣，或根本未退回賭場而係直接取得賭場籌碼，藉將轉洗出之澳門地區合法貨幣或賭場籌碼，直接交付予博弈洗錢組織不詳成員；五、案之博弈洗錢組織不詳成員取得澳門合法貨幣或賭場籌碼後，即可轉換成澳門地區合法所得之外觀，最終將在我國所取得博弈不法所得均轉洗至澳門。  (2026/03/23 中華日報)

傳統觀點

• 刑事警察局呼籲，民眾切勿貪圖小利，賺取小額利差或回饋點數，而接受來路不明的資金，都可能淪為洗錢共犯，面臨刑事責任及鉅額罰金，得不償失。

管理觀點

這起案件讓我們看到該集團竟然於2024至2025年間的不法金流即高達330億元，可見目前系統存在極大的漏洞，才有機會給不法分子成功利用。好在本案已被被刑事警察局成功的破解。

我們既然已經查清楚了洗錢流程，為這樣的流程提供平台的不是也應該負起該有的責任嗎？境外洗錢一定要有人頭戶、一定會有短期大量的資金進出、會有大筆的信用卡預繳金、刷卡額度是怎麼核發的、賭場的籌碼轉換…等等，金融機構本身為什麼會不知道？金管機構為什麼會缺乏監管？賭場的管理法規需要修改嗎？難道不能合理懷疑，要成功利用這一系列的方法洗這麼大數量的錢，背後極有可能是一個共犯集團才能做到。

至於刑事警察局的呼籲：「民眾切勿貪圖小利，賺取小額利差或回饋點數…」可說是完全不具實質效果的官方樣板。警方不是也指出，刷卡手除了可以抽取1~2%不等的佣金外，還可以賺取信用卡海外消費紅利點數，以及免費食宿和機票。那些參與的人自己會不知道嗎？所以，這絕不是貪圖小利的行為，而是共犯！

要杜絕洗錢的管道，不能只靠警方，而是牽涉金融監管、平台(銀行)、立法、司法…等各單位的共同協作，俗語說：「凡走過必留下痕跡」，只要有決心去抓重點，怎麼會做不到呢？採用這種手法洗錢，相信不會只有本案的同伙才知道，或許還可據以查出其他類似手法的案件，不是嗎？

同學們，你還有補充意見嗎？請提出分享討論。